상속·증여세 종합 계산기

min TAX, max TRUST
v0.5 · 2025년 기준
① 상속세
② 증여세
③ 취·등록세
④ 연부연납
⑤ 종합 요약
⑥ 시나리오 비교

① 상속재산

② 차감 항목

③ 상속공제

배우자 법정상속분 (자동 계산)

금융재산·동거주택 공제

④ 가산·세액공제

상속세 핵심 결과

과세표준0
산출세액0
최종 납부세액0 원

단계별 산출 내역

1. 상속세 과세가액
총상속재산0
+ 사전증여 합산0
− 차감항목 합계0
= 상속세 과세가액0
2. 상속공제
기초공제 (2억)200,000,000
인적공제 합계0
일괄공제 (5억) 적용 여부미적용
배우자공제0
금융재산상속공제 한도 2억0
동거주택상속공제 한도 6억0
= 공제 합계0
3. 과세표준 → 산출세액
과세표준0
적용 세율-
= 산출세액0
4. 가산·세액공제
+ 세대생략 할증0
− 사전증여세 기납부세액공제0
− 신고세액공제 (3%)0
최종 납부할 세액0
v0.2 한계 미반영: 가업·영농 상속공제, 단기재상속세액공제, 외국납부세액공제, 분납.
장례비는 한도(1,500만+500만) 자동 적용 안 함 — 한도 내 입력.
배우자 법정상속분 자동은 "배우자 + 자녀" 단순 케이스 가정 (배우자 1.5 / 자녀 각 1).

① 증여재산

② 관계 및 공제

③ 가산·세액공제

증여세 핵심 결과

과세표준0
산출세액0
최종 납부세액0 원

단계별 산출 내역

1. 증여세 과세가액
증여재산가액0
− 비과세 + 채무인수0
= 증여세 과세가액0
2. 합산 후 과세표준
+ 10년 내 동일인 증여 합산0
− 증여재산공제0
− 혼인·출산공제0
= 과세표준0
3. 산출세액
적용 세율-
= 산출세액0
4. 가산·세액공제
+ 세대생략 할증0
− 사전증여 기납부세액공제0
− 신고세액공제 (3%)0
최종 납부할 세액0
v0.2 한계: 명의신탁 증여의제, 부당행위, 합산배제증여재산 미반영. 신고세액공제 적용 순서 단순화.

① 적용 기준

② 부동산 가액 (상속·증여 탭에서 자동 입력)

③ 적용 세율 (%)

케이스 선택 시 세율이 자동 입력됩니다. 농어촌특별세와 지방교육세는 농지·1세대1주택 등에서 감면·미부과 가능. 정확한 적용 시 직접 수정.

취·등록세 결과

총 적용 세율0.00%
총 부담액0 원

단계별 산출

적용 부동산 가액0
취득세0
농어촌특별세0
지방교육세0
합계0
참고 세율 가이드 (2025년 기준):
• 상속: 일반 2.8% + 농특 0.2% + 교육 0.16% = 3.16% / 1세대1주택 0.8% / 농지 2.3%
• 증여: 일반 3.5% + 농특 0.2% + 교육 0.3% = 4.0% / 조정대상 다주택 중과 12% (총 13.4% 수준)
• 등록면허세는 본 도구에서 별도 처리 안 함 (취득세에 통합).

① 적용 기준

가산율: 시행령에 따라 매년 변동 (2024년 ~ 3.5%). 사용자가 직접 수정 가능.
적용 조건: 상속세 2,000만원 초과 / 증여세 1,000만원 초과 시 신청 가능 (납세담보 필요).
분할 방식: 신고기한에 1회차, 이후 매년 1회씩 (총 n+1회). 본세는 균등분할.

연부연납 요약

총 본세0
총 가산금0
총 부담액0 원

회차별 납부 일정

회차납부일본세가산금합계누적납부미납잔액
가산금은 직전 미납액 × 가산율 × 1년으로 단순 계산. 실제 가산금은 직전 납부일~해당 납부일 사이 일수 기준으로 계산되며 약간 차이 가능.

📊 사건 종합 — 총 부담액

① 상속세0
② 증여세0
③ 취·등록세0
④ 연부연납 가산금0
총합0 원

핵심 비교

상속세 과세표준0
증여세 과세표준0
적용 부동산 가액 (취·등)0
연부연납 회차-

저장 안내

상단의 고객명 입력 후 📝 Obsidian 저장 버튼 클릭 시:
• 상속 사건 → 04_상속세/{고객명} 상속세 시뮬 — YYYY-MM-DD HHMM.md
• 증여 사건 → 06_증여세/{고객명} 증여세 시뮬 — YYYY-MM-DD HHMM.md

Obsidian 앱이 자동으로 열려 노트가 생성됩니다 (Mac, iPad, iPhone 동일).
모든 입력값과 결과가 마크다운 표 형식으로 저장됩니다.

현재 입력값은 localStorage에 자동 백업되어 새로고침해도 유지됩니다.
📂 이력 버튼으로 과거 vault 저장 기록을 다시 불러올 수 있습니다.

시나리오 슬롯 (A · B · C)

현재 입력값 전체를 슬롯에 저장한 뒤 입력을 바꿔서 다른 슬롯에 저장하면 비교됩니다.
슬롯은 localStorage에 저장되어 새로고침해도 유지됩니다.

비교 표

항목시나리오 A시나리오 B시나리오 C
차이가 가장 큰 항목을 빠르게 보려면 표의 각 행을 보세요. 시나리오를 비우려면 슬롯의 "비우기" 버튼.
저장되었습니다